Guía completa de Hacienda y la declaración de la renta 2025: resumen del trend y novedades clave

TL;DR

• El plazo para presentar la declaración por internet comienza el 2 de abril de 2026.
• Se eleva el mínimo exento para declarar hasta los 15.876 euros anuales.
• Hacienda introduce nuevas casillas para criptoactivos y planes de pensiones.
• Presentar la declaración en los primeros días acelera la obtención de devoluciones económicas.

¿Qué ha pasado?

El Ministerio de Hacienda ha oficializado el calendario y las normativas que regirán la campaña de la Renta 2025 (correspondiente al ejercicio fiscal 2025). Desde el 2 de abril, los ciudadanos pueden acceder al sistema Renta Web para confirmar o modificar su borrador. El calendario establece que el 13 de mayo comenzará la atención telefónica y el 3 de junio se abrirán las oficinas físicas para la confección presencial. La campaña finalizará oficialmente el 1 de julio de 2026, aunque el plazo para declaraciones con resultado a ingresar mediante domiciliación bancaria termina el 26 de junio.

Novedades clave

Una de las modificaciones más relevantes es el ajuste del mínimo exento de tributación para alinearlo con el Salario Mínimo Interprofesional, fijándose en 15.876 euros para contribuyentes solteros sin hijos. Además, los autónomos enfrentan un nuevo escenario tras la plena implementación del sistema de cotización por ingresos reales, lo que obliga a presentar la declaración independientemente de sus ingresos. Para facilitar los cálculos, ya está disponible el Simulador de la Renta oficial para prever si el resultado será a pagar o a devolver.

Hacienda ha añadido nuevas casillas específicas para reportar inversiones en criptomonedas y mejorar la vigilancia sobre los alquileres turísticos. También se mantienen y amplían las deducciones por eficiencia energética en viviendas y por la compra de vehículos eléctricos, que pueden alcanzar hasta un 15% del valor de adquisición sobre una base máxima establecida.

¿Por qué es importante?

Este ejercicio fiscal es crucial debido a la actualización de los tramos del IRPF en varias comunidades autónomas para combatir la deflactación de la inflación. El cumplimiento de los nuevos requisitos técnicos en las casillas de criptoactivos es obligatorio para evitar sanciones. Además, la celeridad en la presentación es determinante: los contribuyentes que presentan su declaración durante la primera semana suelen recibir sus devoluciones en un plazo medio de 48 a 72 horas si no existen discrepancias en los datos.

¿Qué pasará a continuación?

Tras el inicio del plazo telemático en abril, la Agencia Tributaria habilitará el sistema de cita previa para la atención telefónica (Plan 'Le Llamamos') a partir de mayo. Se espera que durante el mes de junio se intensifiquen las campañas informativas locales, como las promovidas por el Colegio de Gestores Administrativos, para asistir a los contribuyentes con situaciones fiscales complejas o nuevas deducciones autonómicas.

Términos y conceptos clave

Mínimo Exento

Cantidad de ingresos anuales por debajo de la cual un ciudadano no tiene la obligación legal de tributar por el IRPF.

Borrador

Propuesta de declaración que Hacienda elabora con los datos fiscales que ya obran en su poder.

Deflactación

Ajuste de los tramos del impuesto para evitar que un aumento de salario debido a la inflación suponga pagar más impuestos sin haber ganado poder adquisitivo real.

Preguntas frecuentes

¿Cuándo es el último día para presentar la declaración en 2026?

El plazo finaliza el 1 de julio de 2026 para todas las modalidades, aunque si el resultado es a pagar y se desea domiciliar, el límite es el 26 de junio de 2026.

¿Qué personas están obligadas a declarar este año?

Deben declarar quienes superen los 22.000 euros de un solo pagador o los 15.876 euros si tienen dos o más pagadores, además de todos los autónomos dados de alta en 2025.

¿Cómo puedo saber si me sale a devolver o a pagar?

Se puede utilizar el simulador oficial de la Agencia Tributaria introduciendo los datos del certificado de retenciones y otros ingresos de 2025 antes de que abra el plazo oficial.

¿Cuál es la novedad para los vehículos eléctricos?

Se puede aplicar una deducción del 15% sobre una base máxima de 20.000 euros por la compra de vehículos eléctricos nuevos destinados a uso particular.

¿Es obligatorio declarar las criptomonedas?

Sí, Hacienda ha habilitado casillas específicas para informar sobre la tenencia y las operaciones realizadas con activos digitales durante el año fiscal 2025.